評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 *(註) | ||
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是 | 否 | 摘要說明 | ||
公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則? | 本公司為建立良好公司治理制度,爰參酌「上市上櫃公司治理實務守則」規定,訂定本公司之「公司治理實務守則」並已在公開資訊觀測站及公司網站揭露。 | 無重大差異情形 |
評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 *(註) | ||
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是 | 否 | 摘要說明 | ||
(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜,並依程序實施? | 本公司除委由股務代理機構代為處理相關業務外,並依法架構完整的發言人制度,同時設置投資人關係專責人員負責處理股東建議及糾紛相關事宜。 | 無重大差異情形 | ||
(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? | 本公司透過股務代理機構,掌握及了解主要股東結構,並定期申報董事及經理人股權異動情形。主要股東之最終控制者名單,因本公司與主要股東間具有相互之關係,若有需要本公司將向該公司取得最終控制者名單。 | 無重大差異情形 | ||
(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? |
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無重大差異情形 | ||
(四)公司是否訂定內部規範,禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? |
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無重大差異情形 |
評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 *(註) | ||
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是 | 否 | 摘要說明 | ||
(一)董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行? |
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無重大差異情形 | ||
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外,是否自願設置其他各類功能性委員會? | 本公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會,並由全體獨立董事所組成外,目前尚未設置其他功能性委員會。但本公司設有推動企業永續發展專責單位,定期向董事報告執行狀況及成果。未來將視法令環境、公司營運及管理需求評估設置其他功能性委員會。 | 無重大差異情形 | ||
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式,每年並定期進行績效評估,且將績效評估之結果提報董事會,並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考? | 本公司已於109年8月6日訂定「董事會績效評估辦法」,每年定期就董事會、個別董事及功能性委員會進行自我評鑑,且將績效評估之結果作為遴選或提名董事時之參考依據;並將個別董事績效評估結果作為訂定其個別薪資報酬之參考依據。 | 無重大差異情形 | ||
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性? |
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無重大差異情形 |
條件
姓名
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專業資格與經驗 | 獨立性情形 | 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 |
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凌陽科技(股)公司 代表人:黃洲杰 |
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- |
凌陽科技(股)公司 代表人:單維恒 |
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- |
賈懿行 |
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- |
劉溪鶴 |
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1 |
柴佳明 |
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- |
賴廼欣 |
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- |
陳進明 |
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3 |
Name
Diversity
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Chou-Chye Huang (Note1) | Wei-Heng Shan (Note1) |
Kevin Chia | Shi-Hao Liu | Chia-Ming Chai | Nai-Shin Lai | Ching-Ming Chen |
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Nationality | R.O.C. | R.O.C. | R.O.C. | R.O.C. | R.O.C. | R.O.C. | R.O.C. |
Gender | Male | Male | Male | Male | Female | Male | Male |
Age (Note2) | ◉ | ◉ | ◉ | ◉ | ◉ | ◉ | ◉ |
Tenure (Note3) | 13 years | 13 years | 12 years | ||||
Adjunct (Note4) | |||||||
Financial & Accounting | |||||||
Management & Administration | |||||||
Industrial Experience | |||||||
Leadership & Decision Making | |||||||
Legal Profession |
評估項目 | 評估結果 (是/否) | 是否符合獨立性 (是/否) |
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1.會計師是否與本公司有直接或重大間接財務利益關係 | 否 | 是 |
2.會計師是否與本公司或本公司董事有融資或保證行為 | 否 | 是 |
3.會計師是否與本公司有密切之商業關係及潛在僱傭關係 | 否 | 是 |
4.會計師及其審計小組成員目前或最近二年是否有在本公司擔任董事、經理人或對審計工作有重大影響之職務 | 否 | 是 |
5.會計師是否有對本公司提供可能直接影響審計工作的非審計服務項目 | 否 | 是 |
6.會計師是否有仲介本公司所發行之股票或其他證券 | 否 | 是 |
7.除依法令許可業務外,會計師是否代表本公司與第三者間法律案件或其他爭議事項之辯護 | 否 | 是 |
8.會計師是否與本公司之董事、經理人或對審計案件有重大影響職務之人員有親屬關係 | 否 | 是 |
構面一:專業性 | 評估重點 |
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1-1 查核經驗 | 資深查核人員是否具備足夠之審計經驗以執行查核工作。 |
1-2 訓練時數 | 會計師及資深查核人員每年是否接受足夠之教育訓練,以持續獲取專業知識及技能。 |
1-3 流動率 | 事務所是否維持足夠資深之人力資源。 |
1-4 專業支援 | 事務所是否擁有足夠之專業人員 (例如評價人員 ),以支援查核團隊。 |
構面二:品質控管 | 評估重點 |
2-1 會計師負荷 | 會計師工作負荷是否過重 。 |
2-2 查核投入 | 查核團隊成員於各階段投入是否適當。 | 2-3 案件EQCR | EQCR會計師是否投入足夠之時數執行審計案件之複核。 |
2-4 品質控管支援能力 | 事務所是否具備足夠之品質控管人力,以支援查核團隊。 |
構面三:獨立性 | 評估重點 |
3-1 非審計服務公費 | 非審計服務公費占比對獨立性的影響。 |
3-2 客戶熟悉度 | 審計個案於事務所簽證年度財報告之累計年數對獨立性之影響。 |
構面四:監督 | 評估重點 |
4-1 外部檢查缺失及處分 | 事務所之品質管制及審計個案是否依有關法令及準則執行。 |
4-2 主管機關發函改善 | 事務所之品質管制及審計個案是否依有關法令及準則執行。 |
構面五:創新能力 | 評估重點 |
5-1 創新能力 | 會計師事務所提升審計品質之承諾,包括會計師事務所創新能力及規劃。 |
評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 *(註) | ||
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是 | 否 | 摘要說明 | ||
上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員,並指定公司治理主管,負責公司治理相關事務 (包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)? |
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無重大差異情形 |
Name/Title | Organizer | Course | Date | Duration (Hours) |
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From | To | ||||
Chen, Mei-Juan Corporate Governance Officer |
Corporate Operating and Sustainable Development Association | The Latest Developments and Impacts of the CFC Act | August 15, 2024 | August 15, 2024 | 3 |
Securities and Futures Institute | 2024 Prevention of Insider Trading and Insider Equity Transactions Advocacy Seminar | September 20, 2024 | September 20, 2024 | 3 | |
Corporate Operating and Sustainable Development Association | Workplace Labor Disputes, Resolution Mechanisms and Case Sharing | October 25, 2024 | October 25, 2024 | 3 | |
Corporate Operating and Sustainable Development Association | Analysis of Board of Directors' Practice Disputes | November 27, 2024 | November 27, 2024 | 3 |
評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 *(註) | ||
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是 | 否 | 摘要說明 | ||
公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道,及於公司網站設置利害關係人專區,並妥適回應利害關係人所關切之重要企業永續發展議題? |
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無重大差異情形 |
評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 *(註) | ||
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是 | 否 | 摘要說明 | ||
公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? | 本公司委由中國信託商業銀行股務代理部代為處理股東會相關業務。 | 無重大差異情形 |
評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 *(註) | ||
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是 | 否 | 摘要說明 | ||
(一)公司是否架設網站,揭露財務業務及公司治理資訊? | 本公司架設中、英文網站設置專區揭露財務業務及公司治理資訊。 | 無重大差異情形 | ||
(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等)? |
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無重大差異情形 | ||
(三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告,及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形? | 本公司於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告,並於法令規定期限前提前公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形。 | 無重大差異情形 |
評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 *(註) | ||
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是 | 否 | 摘要說明 | ||
公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等)? |
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無重大差異情形 |